形成呆账的方式有多种，简单来说就是到了应收款的日期而未能收回的债权，该状态是长期性，持续性的。
呆账的认定：
借款人和担保人依法宣告破产、注销、清算、终止法人资格，追偿后仍未能追回的债权；
借款人死亡或者按照民法通则宣告失踪或者死亡，金融企业依法对财产或遗产进行清偿，并对担保人追偿，仍不能收回的债权；
借款人遭受自然灾害或者意外事故，损失巨大且无法获得赔偿或者获得保险赔偿仍不能
